Auditoría Interna

En el marco de la Ley 27.275 que promueve la transparencia activa, se publican a continuación los informes generados por la Auditoría Interna.


Informes

Objeto de la auditoría:

Verificar el Estado de Situación Patrimonial y Presupuestario del INSTITUTO DE OBRA SOCIAL DEL EJÉRCITO al 30 de noviembre de 2016.
Evaluar la razonabilidad de las registraciones de los Rubros “Disponibilidades” e “Inversiones”.
Comprobar el Estado de Ejecución del Plan Anual de Contrataciones del Instituto con un análisis de una muestra del mismo.
Evaluar los montos destinados a previsionar contablemente los Juicios y/o Reclamos Interadministrativos contra el IOSE.
Comprobar el modo de registración de los bienes registrables del ente y la oportunidad de la misma.
Corroborar la integridad y confiabilidad de la registración contable del organismo.


Objeto de la auditoría:

Comprobación del Sistema GEF para la registración contable del IOSFA.


Objeto de la auditoría:

Verificar el cumplimiento de la normativa emanada de la Secretaría de Hacienda y de la Contaduría General de la Nación dependientes del Ministerio de Hacienda y Finanzas Públicas, relativo a la elevación del anteproyecto del presupuesto anual y documentación de Cierre de Ejercicio Económico correspondientes a los años 2014 y 2015.

Informe de Auditoría N° 02/2017 Final “Procedimientos y Prácticas Farmacológicas CMI”
Objeto de la auditoría:

Verificar y constatar los procedimientos y las practicas de las prestaciones farmacológicas brindadas por la empresa Centro de Mezclas Intravenosas S.A., relacionada en particular con la inmunoterapia biológica con anticuerpos monoclonales a afiliados del IOSFA a través del convenio vigente con el IOSE Residual, durante el ejercicio 2016.


Informe Especial N° 04/2017 “Opinión respecto de la adquisición de un sistema informático para la administración del IOSFA”
Objeto de la auditoría:

Opinión respecto de la adquisición de un sistema informático para la administración del IOSFA” e-Siga.


Informe de Auditoría N° 04/2017 “Análisis del nuevo organigrama IOSFA y responsabilidades primarias”
Objeto de la auditoría:

Análisis del organigrama y las responsabilidades primarias asignadas a la nueva estructura organizativa de la entidad.


Informe Especial N° 05/2017 “Procedimiento de Inscripción en el Registro de Proveedores”
Objeto de la auditoría:

Emitir opinión respecto del procedimiento de Inscripción en el Registro de Proveedores del IOSFA y al Procedimiento de Administración, Gestión e Inscripción en el Registro de Proveedores del IOSFA y al Modelo de Formularios de Inscripción.


Informe Especial N° 06/2017 “Procedimiento de Denuncias de Internaciones para Instituciones Prestadoras Convenidas con Nomenclador IOSFA”
Objeto de la auditoría:

Análisis del Procedimiento de Denuncias de Internaciones para Instituciones Prestadoras Convenidas con Nomenclador IOSFA.


Informe Especial N° 07/2017 “Verificación de la puesta en práctica del Procedimiento para la Liquidación y Pago de Haberes del Personal Civil del IOSFA”
Objeto de la auditoría:

Verificación de la puesta en práctica del Procedimiento para la Liquidación y Pago de Haberes del Personal Civil del IOSFA.


Especial N° 09/2017 “Análisis del Plan Maestro de Integración IOSFA”
Objeto de la auditoría:

Análisis del Plan Maestro de Integración IOSFA, en cumplimiento de la Resolución Nº359/2016, dentro de un adecuado marco de control interno que responda a la reducción de riesgos por desvíos, y su correspondiente cronograma de ejecución.


Informe Especial N° 10/2017 “Verificación de la puesta en práctica del Procedimiento de Administración, Gestión e inscripción del Registro Único de Prestadores de Salud del IOSFA”
Objeto de la auditoría:

Verificación de la puesta en práctica del Procedimiento de Administración, Gestión e inscripción del Registro Único de Prestadores de Salud del IOSFA.


Informe Especial N° 11/2017 “Relevamiento de las acciones concomitantes de la Subgerencia Auditoría y Liquidación de Prestaciones en el marco de la implementación del RUP”
Objeto de la auditoría:

Relevamiento de las acciones concomitantes de la Subgerencia Auditoría y Liquidación de Prestaciones en el marco de la implementación del RUP.


Informe de Auditoría Nº 12/2017 “Circular SIGEN Nº 03/2017 – Estado de Implementación del Sistema de Gestión Documental Electrónica (GDE)”
Objeto de la auditoría:

Relevar y analizar el estado de implementación del Sistema de Gestión Documental Electrónica(GDE) del IOSFA, conforme lo requerido por la Circular SIGEN Nº 03/2017.


Informe Especial Nº 13/2017 “Evaluación Responsabilidad Primaria y Acciones de la Subgerencia de Evaluación de Gestión”.
Objeto de la auditoría:

Plantear modificaciones en la estructura organizativa vigente del IOSFA, en lo que respecta a la Responsabilidad Primaria y Acciones de la Subgerencia de Evaluación de Gestión.

Informe de Auditoría N° 1/18 “Informe de situación financiera al 12 de diciembre de 2017”
Objeto de la auditoría:

Comprobación del Informe de situación financiera al 12 de diciembre de 2017, del corte financiero del IOSFA, presentado por el acto de traspaso de la presidencia del ente.


Informe de Auditoría N° 2/18 “Fondo Especial a rendir para transferencias al IOSE”
Objeto de la auditoría:

Evaluar el grado de cumplimiento de la normativa vigente en relación al Fondo Especial a rendir para transferencias al Instituto de Obra Social del Ejército y la razonabilidad de los montos solicitados para el mes de Enero 2019.


Informe de Auditoría N° 4/18 “Resolución SIGEN 10/2006 – Ejercicio 2017”
Objeto de la auditoría:

Emitir opinión respecto del procedimiento de Inscripción en el Registro de Proveedores del IOSFA y al Procedimiento de Administración, Gestión e Inscripción en el Registro de Proveedores del IOSFA y al Modelo de Formularios de Inscripción.


Informe de Auditoría N° 5/18 “Circular 01/2003 – Incompatibilidades (Decreto Nº 894/01)
Objeto de la auditoría:

Verificar el grado de cumplimiento el Decreto N° 894/01 y modificatorias, con relación a las incompatibilidades, en el ámbito del IOSFA.


Informe de Auditoría N° 6/18 “Informe Intervención Previa Procedimiento Locación Inmuebles”
Objeto de la auditoría:

Evaluar si el Procedimiento de Locación Inmuebles reúne los requisitos de control interno que posibiliten mitigar los riesgos que puedan afectar el logro de los objetivos de la actividad, y su contribución a la consecución de los objetivos de la organización en el marco de la normativa vigente.


Informe de Auditoría N° 7/18 “Informe Intervención Previa Directiva para Incorporación y/o Designación de Personal Jerárquico del IOSFA”
Objeto de la auditoría:

Evaluar si Directiva para Incorporación y/o Designación de Personal Jerárquico del IOSFA reúne los requisitos de control interno que posibiliten mitigar los riesgos que puedan afectar el logro de los objetivos de la actividad, y su contribución a la consecución de los objetivos de la organización en el marco de la normativa vigente.


Informe Especial Nº 08/18 “Modificación Organigrama y Responsabilidades Primarias”
Objeto de la auditoría:

Analizar las modificaciones propuestas a la estructura organizativa.


Informe de Auditoría Nº 09/18 “Costos de la No Calidad Año 2018”
Objeto de la auditoría:

Relevar las principales acciones u omisiones que generan los mayores costos en la Gerencia Económico Financiera, Gerencia de Prestaciones y la Subgerencia de Sistemas del Instituto


Informe de Auditoría Nº 11/18 “Responsabilidad Social”
Objeto de la auditoría:

Verificar la existencia de medidas adoptadas por el IOSFA a partir del relevamiento del ambiente laboral en cuanto a su crecimiento, capacitación, pertenencia, equidad de género, cumplimiento de cupo personas discapacitadas.


Informe de Auditoría Nº 12/18 “Evaluación de Gestión”
Objeto de la auditoría:

Verificar el cumplimiento de las acciones primarias de la Subgerencia Evaluación de Gestión (actualmente Unidad de Evaluación de Gestión).


Informe de Auditoría Nº 13/18 “Sistemas Normalizados de Gestión”
Objeto de la auditoría:

Relevar el estado de aplicación de sistemas normalizados de gestión establecidas por la Organización Internacional de Normalización (ISO) y otros organismos de normalización de calidad o sistematización.


Informe de Auditoría Nº 14/18 “Registro Legajo Multipropósito”
Objeto de la auditoría:

Relevar el estado de implementación del módulo Registro Legajo Multipropósito establecido por la Secretaría de Modernización Administrativa – Ministerio de Modernización.

Informe s/Nº "Informe Intervención Previa Control de Asistencia y Presentismo"
Objeto de la auditoría:

Evaluar si el Procedimiento de Control de Asistencia y Presentismo reune los requisitos de control interno que posibiliten mitigar los riesgos que puedan afectar el logro de los objetivos de la actividad, y su contribución a la consecución de los objetivos de la organización en el marco de la normativa vigente.

Informe de Auditoría Nº 10/18 "Compras y Contrataciones Año 2017"
Objeto de la auditoría:

Evaluar la aplicación de la normativa de compras y contrataciones en el Instituto de Obra Social de las Fuerzas Armadas y de Seguridad, verificando la eficacia, eficiencia y economía de los controles internos insertos en los procesos respectivos.

Informe Especial N° 01/19 “Modificación Organigrama y Responsabilidades Primarias”
Objeto de la auditoría:

Analizar las modificaciones propuestas a la estructura organizativa del IOSFA.


Informe Especial N° 02/19 “Modificación Gerencial Regional Metropolitana”
Objeto de la auditoría:

Analizar el Proyecto de Resolución que propone la modificación de la estructura orgánica de la Gerencia Regional Metropolitana.


Informe de Auditoría N° 03/2019 “Hotel Ushuaia”
Objeto de la auditoría:

Evaluar la Gestión Administrativa Financiera en el Hotel Ushuaia, dependiente de la Subgerencia de Turismo, analizando la eficacia, eficiencia y economía en los procesos.


Informe de Intervención Previa N° 04/19 “Procedimiento de Control y Asistencia”
Objeto:

Evaluar si el Procedimiento de Control de Asistencia y Presentismo, reúne los requisitos de control interno que posibiliten mitigar los riesgos que puedan afectar el logro de los objetivos de la actividad, y su contribución a la consecución de los objetivos de la organización en el marco de la normativa vigente.


Informe de Intervención Previa N° 05/19 “Manual Normas de Identidad”
Objeto:

Evaluar si el Manual de Normas de Identidad, reúne los requisitos de control interno que posibiliten mitigar los riesgos que puedan afectar el logro de los objetivos de la actividad, y su contribución a la consecución de los objetivos de la organización en el marco de la normativa vigente.


Informe de Intervención Previa Nº 06/19 “Normas para la Designación del Personal Extraescalafonario”
Objeto:

Evaluar los requisitos de control interno que posibiliten mitigar los riesgos que puedan afectar el logro de los objetivos de la actividad, y su contribución a la consecución de los objetivos de la organización en el marco de la normativa vigente.


Informe de Intervención Previa Nº 07/19 “Manual de Normas de Identidad”
Objeto:

Evaluar si el Manual de Normas de Identidad, reúne los requisitos de control interno que posibiliten mitigar los riesgos que puedan afectar el logro de los objetivos de la actividad, y su contribución a la consecución de los objetivos de la organización en el marco de la normativa vigente. Análisis de las recomendaciones efectuadas por Informe de Intervención Previa N° 05/19.


Informe de Auditoría N° 08/19 “Sistemas Normalizados de Gestión”
Objeto de la auditoría:

Relevar el estado de aplicación de sistemas normalizados de gestión, establecidas por la Organización Internacional de Normalización (ISO) y otros organismos de normalización de calidad o sistematización.


Informe de Auditoría N° 09/19 “Inventarios Diciembre 2018”
Objeto de la auditoría:

Informar acerca de las tareas llevadas a cabo durante el mes de diciembre de 2018, en el marco de los inventarios de bienes de cambio de las farmacias propias, de acuerdo a lo ordenado por el presidente del Directorio del IOSFA mediante DI-2018-125-APN-D#IOSFA, en virtud de la transferencia de las Farmacias de las Obras Sociales residuales a este Instituto.


Informe de Auditoría Nº 04/19 “Cierre de Ejercicio 2018”
Objeto de la auditoría:

Verificar la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución SIGEN Nº 152/95 y su modificatoria Nº 141/97, correspondientes al cierre del ejercicio 2018, en el ámbito del Instituto de Obra Social de las Fuerzas Armadas y Seguridad.


Informe de Auditoría N° 10/19 “Cuenta de Inversión Año 2018”
Objeto de la auditoría:

Evaluar el control interno de los sistemas de información presupuestario y contable del Instituto de Obra Social de las Fuerzas Armadas y de Seguridad (IOSFA), incluyendo la metodología para elaborar la documentación requerida por la Secretaria de Hacienda y la Contaduría General de la Nación para confeccionar la Cuenta de Inversión del ejercicio 2018.


Informe de Auditoría N° 11/19 “Lucha contra la corrupción”
Objeto de la auditoría:

Identificar actores y propuestas efectuadas por la institución en el marco del Plan Nacional Anticorrupción 2019-2023. Verificar desarrollo, mejora y cumplimiento.


Informe Intervención Previa N° 12/19 “Instructivo para la firma de Convenios IOSFA-Farmacias”
Objeto de la intervención:

Evaluar, en el marco de lo establecido en el artículo 101 del ANEXO al Decreto Nº 1344/2007, si el “Instructivo para la firma de convenios IOSFA-FARMACIAS”, reúne los requisitos de control interno que posibiliten mitigar los riesgos que puedan afectar el logro de los objetivos de la actividad, y su contribución a la consecución de los objetivos de la organización en el marco de la normativa vigente.


Informe de Auditoría N° 13/19 “Prestaciones Médicas”
Objeto de la auditoría:

Evaluar la relación contractual existente entre los Prestadores de Salud con el IOSFA, en particular la verificación del proceso de unificación de los contratos que mantenían las OOSS Residuales, todo ello en el marco del proceso de integración.


Informe de Auditoría N° 14/19 “Responsabilidad Ambiental”
Objeto de la auditoría:

Verificar la existencia de información documentada (manuales/políticas) de buenas prácticas ambientales y su implementación.


Informe de Auditoría N° 15/19 “Responsabilidad Social”
Objeto de la auditoría:

Verificar si el Instituto Obra Social de las Fuerzas Armadas y de Seguridad (IOSFA) cuenta con la elaboración, ejecución o planificación de políticas de Responsabilidad social Empresaria (RSE) /Responsabilidad social organizativa (RSO) o Responsabilidad Social Corporativa (RSC).


Informe de Auditoría N° 16/19 “Inventarios Enero 2019”
Objeto de la auditoría:

Informar acerca de las tareas llevadas a cabo durante el mes de enero de 2019 en el marco de los inventarios de bienes de cambio de las farmacias propias, de acuerdo con lo ordenado por el presidente del Directorio del IOSFA mediante DI-2018-125-APN-D#IOSFA, en virtud de la transferencia de las Farmacias de las Obras Sociales residuales a este Instituto.


Informe de Auditoría N° 17/19 “Inventarios Febrero 2019”
Objeto de la auditoría:

Informar acerca de las tareas llevadas a cabo durante el mes de febrero de 2019, en el marco de los inventarios de bienes de cambio de las farmacias propias, de acuerdo con lo ordenado por el presidente del Directorio del IOSFA mediante DI-2018-125-APND#IOSFA, en virtud de la transferencia de las Farmacias de las Obras Sociales residuales a este Instituto.


Informe de Auditoría N° 18/19 “Hoteles Valle de Calamuchita”
Objeto de la auditoría:

Evaluar la gestión administrativa financiera en las unidades turísticas Hostería Villa General Belgrano, Colonia Miraflores y Parador Almirante Brown, dependientes de la Subgerencia de Turismo (Gerencia de Operaciones), analizando la eficacia, eficiencia y economía en los procesos.


Informe de Intervención Previa N° 19/19 “Régimen de Incompatibilidades”
Objeto de la intervención:

Emitir opinión respecto al alcance del régimen de incompatibilidades aplicables al IOSFA, a los efectos de determinar la posibilidad de abonar al Personal Militar Retirado, una compensación no retributiva conforme escala a determinar según función, como asimismo respecto de incluir en dicha compensación al personal que perciba un haber de jubilación.


Informe de Auditoría N° 20/19 “Relevamiento Sistema de Gestión Documental Electrónica (GDE)”
Objeto de la auditoría:

Relevar la implementación del sistema GDE, cumplimiento de sus normas y el nivel de capacitación del personal que conforma el Instituto de Obra Social de las Fuerzas Armadas y de Seguridad (IOSFA).


Informe de Intervención Previa N° 21/19 “Convenio IOSFA-GN”
Objeto de la intervención:

Evaluar el Proyecto de Convenio entre el Instituto Obra Social de las Fuerzas Armadas y de Seguridad y Gendarmería Nacional Argentina.


Informe Especial N° 22/19 “Modificación Estructura Orgánica Acciones y Funciones”
Objeto del informe:

Analizar y emitir opinión respecto a las modificaciones propuestas a la estructura organizativa de la entidad y a la asignación de Funciones.


Informe Especial N° 23/19 “Modificación Estructuras Orgánicas Acciones y Funciones IOSFA”
Objeto del informe:

Analizar y emitir opinión respecto a las modificaciones propuestas a la estructura organizativa de la entidad y a la asignación de Funciones.


Informe de Auditoría N° 24/19 “Estados Contables 2018”
Objeto de la auditoría:

Evaluar los Estados Contables 2018 del IOSFA, de acuerdo a lo requerido por el Directorio en la reunión N° 80, de fecha 20 de diciembre de 2018.


Informe de Intervención Previa N° 25/19 “Farmacias Convenidas”
Objeto de la intervención:

Evaluar, en el marco de lo establecido en el artículo 101 del ANEXO al Decreto Nº 1344/2007, si el “Instructivo para la firma de CONTRATOS IOSFA-FARMACIAS/ COLEGIOS FARMACEUTICOS/RED DE FARMACIAS”, reúne los requisitos de control interno que posibiliten mitigar los riesgos que puedan afectar el logro de los objetivos de la actividad, y su contribución a la consecución de los objetivos de la organización en el marco de la normativa vigente.


Informe de Auditoría N° 26/19 “Prestaciones Farmacéuticas de Alto Costo”
Objeto de la auditoría:

Relevar el circuito de autorización y dispensa de medicamentos de alto costo, y evaluar el Sistema de Control Interno en el proceso de prestaciones farmacéuticas de Alto Costo en la Región Metropolitana.


Informe de Auditoría N° 27/19 “Inventarios Marzo 2019”
Objeto de la auditoría:

Informar acerca de las tareas llevadas a cabo durante el mes de marzo de 2019, en el marco de los inventarios de bienes de cambio de las farmacias propias, de acuerdo con lo ordenado por el presidente del Directorio del IOSFA, mediante DI-2018-125-APN-D#IOSFA, en virtud de la transferencia de las Farmacias de las Obras Sociales residuales a este Instituto.


Informe de Auditoría N° 28/19 “Inventarios Abril 2019”
Objeto de la auditoría:

Informar acerca de las tareas llevadas a cabo durante el mes de abril de 2019, en el marco de los inventarios de bienes de cambio de las farmacias propias, de acuerdo con lo ordenado por el presidente del Directorio del IOSFA, mediante DI-2018-125-APN-D#IOSFA, en virtud de la transferencia de las Farmacias de las Obras Sociales residuales a este Instituto.


Informe de Intervención Previa N° 29/19 “Modificación Delegaciones Provinciales”
Objeto de la intervención:

Emitir opinión en relación al Proyecto de Resolución, elaborado con el objeto de rectificar la Resolución vigente Nº 38/17, a los fines de modificar Delegaciones Provinciales asignadas a dependencias de cinco (5) localidades del país, pertenecientes a la Gerencia Regional Centro Sur del IOSFA.


Informe de Auditoría N° 30/19 “Inventarios Junio 2019”
Objeto de la auditoría:

Informar acerca de las tareas llevadas a cabo durante el mes de junio de 2019, en el marco de los inventarios de bienes de cambio de las farmacias propias, de acuerdo con lo ordenado por el Presidente del Directorio del IOSFA, mediante DI-2018-125-APN-D#IOSFA, en virtud de la transferencia de las Farmacias de las Obras Sociales residuales a este Instituto.


Informe de Auditoría N° 31/19 “Inventarios Julio 2019”
Objeto de la auditoría:

Informar acerca de las tareas llevadas a cabo durante el mes de julio de 2019, en el marco de los inventarios de bienes de cambio de las farmacias propias, de acuerdo con lo ordenado por el Presidente del Directorio del IOSFA, mediante DI-2018-125-APN-D#IOSFA, en virtud de la transferencia de las Farmacias de las Obras Sociales residuales a este Instituto.


Informe de Intervención Previa N° 32/19 “Prestaciones Médicas – Farmacias Convenidas”
Objeto de la intervención:

Evaluar la relación existente de los Prestadores y la Subgerencia Gestión de Farmacias dentro del circuito Farmacias Convenidas del IOSFA, en el marco del proceso de integración.


Informe Especial N° 33/19 “Inventarios Unidades Turísticas y de Recreación”
Objeto del informe:

Informar acerca de las tareas llevadas a cabo durante los meses de junio, julio, agosto y noviembre de 2019, en el marco de los inventarios de bienes de cambio de las Unidades Turísticas y de Recreación, en virtud de la transferencia de las UTR de las Obras Sociales residuales a este Instituto.


Informe Especial N° 34/19 “Informe de Gestión UAI al 20-11-2019”
Objeto del informe:

Informe de gestión de la UAI del IOSFA, con el objeto de informar al Presidente entrante la labor realizada durante el año 2019.


Informe de Auditoría N° 35/19 “Cierre por Cambio de Administración”
Objeto de la auditoría:

Presentar el resultado de las tareas de cierre de ejecución presupuestaria, contable y financiera; como así también, de corte de documentación, arqueo de fondos y valores, cierre de libros y registros, e inventarios, al cierre de las operaciones al 09 de diciembre de 2019, conforme a lo establecido en el artículo 8 inciso c de la Ley N° 24.156.


Informe de Auditoría N° 36/19 “Compras y Contrataciones Delegaciones”
Objeto de la auditoría:

Evaluar el Sistema de Control Interno de las Compras y Contrataciones en las Delegaciones Provinciales del IOSFA.


Informe de Auditoría N° 37/19 “Plan Estratégico de la Organización”
Objeto de la auditoría:

Relevar la existencia de planes estratégicos del organismo y su grado de implementación en el IOSFA.


Informe de Auditoría N° 38/19 “Capital Humano”
Objeto de la auditoría:

Efectuar el seguimiento de las actividades relacionadas con Capital Humano.


Informe de Auditoría N° 39/19 “Integración de las OOSS Residuales”
Objeto de la auditoría:

Verificar el grado de integración de las Obras Sociales residuales en el IOSFA, teniendo en consideración, los lineamientos del Decreto 637/13 y la reglamentación dictada al efecto por el Ministerio de Defensa y el Directorio del Instituto.